中国人民银行


关于加强信用卡业务透支风险管理的通知
中国人民银行

银发[1997]359号



中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、中信实业银行：
为加强对商业银行信用卡业务透支风险的管理，防范和化解透支风险，现就有关问题通知如下：
一、凡开办信用卡业务的各商业银行总行必须尽快制订或完善信用卡业务透支风险控制办法及控制指标。透支风险控制指标应包括正常透支、恶意透支、呆帐的占比情况，客观地反映信用卡业务的风险程度，并以此作为对分支机构信用卡业务进行考核的依据。上述要求的管理办法及控
制指标必须在今年10月15日前发至各分支机构并报中国人民银行总行备案。
二、各商业银行须对本系统的信用卡透支风险进行一次全面检查，对透支期限6个月（含6个月）以上的透支额占透支余额的比例超过15％的分支机构，要限期降低恶意透支的比率，订出明确的责任和目标，并纳入行长目标责任制，作为考核奖惩的依据。在上述分支机构透支风险达
到规定的控制指标之前，各商业银行不得追加其信用卡发卡量的指标。
三、各商业银行信用卡业务的发卡审批权和授权权限，一律由地市以上分行掌握，对县级行的上述权限要在1997年12月31日前收回，县级行只能代理具有发卡资格的上级行发卡。对不能做到24小时授权值班或透支风险长期偏高的地市以上发卡机构，也要上收发卡审批权和授
权权限，改为代理发卡。
四、各商业银行发行的用于代理收付业务的专用卡、ＡＴＭ卡一律不得具有透支功能，不得为持卡人垫付资金；已垫付资金的，要在今年年底之前收回。有透支功能的银行卡品种只限于信用卡，申办信用卡要严格按照《信用卡业务管理办法》和有关章程办理。
五、要严格对信用卡申请人的资信审查，通过多种渠道核实申请人身份，严禁为无稳定职业、无稳定收入、无固定住所、无合法担保的申请人发放信用卡，严防用假身份证骗领信用卡的现象。
六、各行计算机系统内设置的信用卡风险控制参数，包括授权、授信限额、提取现金限额等必须符合中国人民银行的有关规定，每卡透支限额不得突破中国人民银行《信用卡业务管理办法》中规定的指标，对单位卡必须设置不得取现的参数。
七、各商业银行对信用卡透支业务形成的风险要给予充分重视，正确处理业务发展与防范风险的关系，要积极研究、认真落实风险防范措施，加强对恶意透支的催收和追讨，切实降低风险比率。
八、人民银行各级分支行要加强对信用卡业务风险的监管，要组织专家对各有关银行的计算机系统进行抽查和测试，对不按人民银行《信用卡业务管理办法》及有关现金管理规定设置系统参数，不按本文规定落实风险防范措施的发卡机构，要提出警告，限期纠正；对过期未改的，可上
报总行取消其信用卡业务发卡审批权。



1997年8月28日
中国建设银行 财政部


中央级地质勘探拨款和结算管理暂行办法
1992年1月3日，中国人民建设银行 财政部

第一章 总 则
第一条 为了加强地质勘探（即地质勘查，下同）拨款管理工作，促进地质勘探工作计划的完成，提高地质工作成果和经济效益，增强地质工作的后劲，同国家重点建设协调发展，特制定本办法。
第二条 地质勘探行业的财务拨款工作以及各部门、单位有关地质勘探的各项资金，由中国人民建设银行（以下简称建设银行）代行财政职能，按照本办法的规定，进行管理和监督。
第三条 地质勘探主管部门和所属单位都应贯彻勤俭建国的方针，坚持以地质找矿为中心，保证基础地质，加强普查，择优详查，对口勘探，按照地质规律和程序办事。必须强化管理，建立严格的经济核算制度，遵守国家有关的政策法规和财经纪律，节约使用人力、物力和财力，保证完成地质勘探任务，为社会主义现代化建设服务。
第四条 建设银行在国家财政确定的地质勘探费支出预算范围内，分别对各地质勘探主管部门成立年度地质勘探费支出预算。各级建设银行要严格执行国家有关财务拨款制度，按照地质勘探工作的计划、程序、预算和进度拨款，切实保证资金供应，为地质勘探服务；同时要监督资金合理使用，充分发挥促进和监督作用。

第二章 地质勘探拨款管理的范围
第五条 地质勘探行业下列各项资金，都应通过建设银行管理：
一、国家财政安排的地质勘探费预算拨款；
二、国家按矿种建立的各类地质勘探基金；
三、各部门和所属单位用于地质勘探工作的自筹资金；
四、由地方财政拨入的列入国家地质工作计划的资金；
五、国内合营的地质项目，其他部门、单位投入的资金；
六、承包其他部门、单位的地质勘探工作和工程勘察而收入的资金；
七、纳入地质勘探财务管理范围的工程勘察单位、附属企业、多种经营单位和自收自支单位的各项资金。
第六条 各地质勘探主管部门和所属管理机构、地质勘探单位，经批准在地质勘探费列支经费的事业行政单位，以及纳入地质勘探财务管理范围的工程勘察单位、附属企业、多种经营单位、自收自支单位，应根据实际情况，分别资金性质，在建设银行开立相应的帐户：
一、中央地质勘探限额存款户，即拨款户；
二、中央地质勘探基金存款户；
三、地质勘探单位存款户，即结算户；
四、专用基金存款户；
五、其他资金存款户。指工程勘察单位、附属企业、多种经营单位和自收自支单位的除专用基金外的各项资金，都通过本存款户办理收支和结算。

第三章 拨款依据
第七条 地质勘探单位必须向建设银行经办行提送下列文件：
一、根据《矿产资源勘查登记管理暂行办法》规定需要登记的地质项目，经地质矿产主管部门和石油工业、核工业主管部门批准发给的“勘查许可证”复印件；
二、批准的年度地质勘探工作计划（包括储量计划、工地建筑计划）；
三、地质项目设计的批准文件和设计预算；
四、批准的在地质勘探费列支经费的事业行政单位的年度经费预算（包括修缮计划）；
五、批准的年度财务计划和地质勘探单位据此编制的季度分月用款计划；
六、批准的更新改造、设备购置、劳动工资、奖金等计划和文件；
七、实行承发包的地质项目的经济合同副本。
附属企业、多种经营单位和自收自支单位除提送第六项文件外，可在存款余额范围通过建设银行办理收支和结算。
第八条 主管部门在国家批准的年度地质勘探工作计划和地质勘探费预算范围内，批准下达管理机构、地质勘探单位的年度地质勘探工作计划、财务计划和事业行政单位的年度经费预算等文件时，应当抄送建设银行总行以及省、自治区、直辖市分行和经办行。
实行分级管理的部门，其管理机构审核汇总的年度地质勘探工作计划和财务计划等文件，应送同级建设银行审查签证后，再上报主管部门；批准下达时，管理机构也应抄送同级建设银行和经办行。
第九条 建设银行在审查签证年度地质勘探财务计划和事业行政单位年度经费预算等文件时，发现问题应退回编制单位进行修正。如单位不同意修正时，建设银行应在签证时签注具体意见，同时上报总行、分行，与主管部门协商解决。
第十条 建设银行应依据本办法第七条规定的各项拨款依据文件，在地质勘探拨款限额和其他有关资金存款额度内，办理拨款。没有取得勘查许可证或没有提送勘查许可证复印件的地质项目，地质勘探单位不得开工，建设银行不得拨款。
年度开始时，国家地质勘探工作计划尚未下达前，可以按照隶属关系，暂凭各主管部门下达的季度地质勘探工作计划拨款。
第十一条 各项拨款依据的内容如有变更，应由经办行审查签证后，报经原审批机关批准，并抄送经办行。

第四章 地质勘探费预算拨款的结算
第十二条 地质勘探费是国家财政安排的预算拨款，实行限额管理。
第十三条 其费用、成本在地质勘探费中列支的单位，应在批准的年度财务计划范围内编制季度分月用款计划，经经办行审查同意后，据以分月分次预拨，按季结算。
预支款项的额度，由所在省、自治区、直辖市分行根据具体情况进行核定。预支和结算的款项，从拨款户转入结算户支用。不得以拨代支一次转入结算户或直接从拨款户支用。
第十四条 地质勘探单位应按照下列规定填制地质勘探工作价款预支结算帐单（附件），办理拨款和结算：
一、自营的地质项目，按照工作进度和用款计划进行拨款和结算；
二、出包的地质项目或出包的部分工作项目（含系统内承包），按照承包合同和工作进度，由承包单位填写地质勘探工作价款预支结算帐单，经出包单位签证认可，经办行审查同意后，办理拨款和结算；
三、地质项目中的工作项目（包括工地建筑），凡能以实物工作量体现工作进度的，应按照实际完成的工作量和批准的预算（计划）单价进行结算。凡不能以实物工作量计算工作进度的工作项目，可按实际发生数在年度预算范围内进行结算。
除实行储量承包和招标承包的地质项目外，未按计划完成的实物工作量，超过主管部门规定可作为节约额度的部分，不得进行结算。
四、工地建筑是指根据野外地质勘探工作需要，修建简易结构的工地建筑物、简易公路、桥梁，购置帐篷、蒙古包、活动房以及上述工地建筑的维修等费用。有实物工作量部分，按完成工作量和计划单价拨款结算；不能计算实物工作量的部分按预算和季度分月用款计划拨款结算。要认真执行国家关于基建投资与其他费用划分的规定，严禁以工地建筑为名搞基本建设。大队部、基地等永久性建筑，不得在工地建筑项目下列支。
第十五条 地质勘探单位用地质勘探费预算拨款支付的“地质其他支出”，应根据国家有关规定，在年度地质勘探费预算范围内，按照实际发生数核实结算。没有发生的费用，不予结算。
地质勘探基金项目、社会地质工作项目、工程勘察项目、附属企业、多种经营单位等发生的“地质其他支出”性质的费用，应当分别核算，各自负担，不应全部在地质勘探费预算拨款中列支。
第十六条 经批准在地质勘探费列支经费的事业行政单位，在批准的年度经费预算范围内，按照季度分月用款计划核实拨款。
凡未经批准同意在地质勘探费列支经费的事业行政单位，一律不准挤占地质勘探费，建设银行不得拨款。
第十七条 地质勘探单位超过年度地质勘探工作计划和预算完成的工作量及支付的费用，应按审批权限和程序报主管部门、管理机构审批。由主管部门、管理机构在年度地质勘探工作计划和预算范围内进行调整，并将调整计划抄送总、分行和经办行，据以办理拨款结算。
第十八条 几种资金拼盘的地质项目，应按各项资金所占比例，分别进行拨款和结算，不得相互挤占。
第十九条 凡属下列情况，不得办理拨款结算：
一、不提供本条例第七条规定的各项拨款依据文件的地质项目和单位；
二、不按设计进行施工，不遵守操作规程，忽视工作质量而造成的损失和报废工作量；
三、争抢矿点、重复勘探的地质项目；
四、超过工资基金计划和超过奖金指标而未缴纳奖金税的部分；
五、计划外施工的地质项目和计划外的设备购置；
六、未按规定报经批准购置的专控商品；
七、地质勘探基金项目、社会地质工作项目、工程勘察项目、附属企业、多种经营单位的费用和亏损；
八、按规定应由事业发展基金、福利基金等自有资金和工会经费等其他资金渠道开支的各项费用（如职工医院、疗养院，实行劳保单位的医务人员工资等）；
九、集体所有制单位和农副业生产的费用开支；
十、其他不应由地质勘探费预算开支的费用。
以上各项，如有占用地质勘探费的，不得列决，并应用自有资金归还。

第五章 地质勘探基金的拨款结算
第二十条 各类地质勘探基金是国家用于特定矿种地质勘探工作的专项资金，应视同国家预算资金进行管理，并贯彻专款专用的原则，不得用于别的矿种的地质勘探工作，更不得挪作他用。
第二十一条 地质勘探基金不实行限额管理，而采用汇拨资金方式，由主管部门或归口管理部门，按照年度地质勘探工作计划，将资金分次汇拨给所属地质勘探单位在建设银行开立的地质勘探基金存款户。经办行应监督地质勘探单位按照年度地质勘探工作计划和财务计划合理使用资金。
第二十二条 实行储量承包的地质勘探基金项目，按下列规定办理拨款和结算：
一、储量承包合同应详细订明储量承包的地质项目、储量、单价、预付款额度和预付日期以及提交储量报告的日期等，明确双方的权利义务关系。签订合同时，应通知有关建设银行参加。合同副本应抄送有关建设银行，据以检查督促双方按照合同条款，履行各自的权利和义务；
二、储量承包的单价，不能不分工作阶段和储量级别实行统价，而应本着正确处理国家、集体、职工三者的利益关系，贯彻优质优价的原则，实行差别单价，即：按照普查、详查、勘探三个不同阶段和不同的储量级别，实行不同的储量结算单价；
三、由发包方按照储量承包合同，在地质勘探基金存款额度内，分次将预付款汇拨给承包方在建设银行开立的地质勘查基金存款户，由经办行监督承包方按照合同规定的用途合理使用；
四、承包方提交的承包储量报告，应经全国矿产储量管理委员会（或其授权机关）审定核收后，才能据以办理结算，多退少补；
五、凡用地质勘探费拨款完成的储量报告，不得作为地质勘探基金项目的储量，向地质勘探基金管理部门重复办理结算。地质勘探基金项目，原已由地质勘探费拨款支付成本的部分，应在承包合同中列明，并规定在决算价款时予以扣除。地质勘探基金归口管理部门和各级建设银行应严格审查把关，如有重复结算，其所得应全部上缴国家财政；
六、实行中央主管部门（包括管理机构）和地方主管部门总包时，这些部门总包价款超过分包价款的部分，不得作为主管部门本身的节约留成，也不得用于主管部门本身的各项开支。这部分资金应转入风险基金，继续用于该矿种地质勘探工作的投入和弥补储量承包中发生的风险损失。

第六章 其他各种拨款结算
第二十三条 社会地质工作系指地质勘探单位承包地方政府和外部单位委托的未纳入国家地质勘探工作计划的各项地质工作。
工程勘察系指工程勘察单位承包外部单位委托的工程地质勘察任务。
社会地质工作和工程勘察任务，根据与委托方签订的承包合同，通过建设银行办理工作价款的预收和结算。具体手续可按照第十四条第二款的规定办理。

第七章 跨省、自治区、直辖市的拨款
第二十四条 有的部门的管理机构管理范围跨越几个省级行政区域，为了与其管理体制相协调，对其所属地质勘探单位的地质勘探费拨款，由管理机构所在地的分行归口管理，并按照转拨的方式下达限额，不得汇拨资金。
第二十五条 管理机构在对跨省、自治区、直辖市的地质勘探单位下达各种拨款依据时，应抄送经办行和其管辖分行。
归口管理的分行应向跨省、自治区、直辖市的经办行和其管辖分行，提送有关的拨款文件、规定、资料等。
跨省、自治区、直辖市的经办行上报的地质勘探拨款工作报告、报表、资料等，应同时报送其管辖分行和归口管理分行。
第二十六条 归口管理的分行与跨省、自治区、直辖市的经办行及其管辖分行可根据具体情况采用多种形式加强联系，互相配合支持，共同做好地质勘探拨款管理工作。

第八章 检查与监督
第二十七条 各主管部门、二级管理机构、单位和建设银行在工作中要互相支持协作，经常检查财经纪律和各项财政制度规定的执行情况。对于执行纪律和制度好的，要给予表扬；对于违反纪律和制度的，要按照国家有关规定予以纠正。
第二十八条 各主管部门、管理机构、单位要按期向建设银行提送会计、统计等报表资料，做好经济活动分析，检查国家地质勘探计划的完成、资金运用和成本费用开支等情况。对于存在的问题，应及时采取有效措施加以解决。
建设银行要按照有关规定审查会计报表，对于不符合制度规定的，要提出意见，督促纠正。对于不按规定提送会计报表的，要督促改进，限期补报。逾期仍不报送的，建设银行经省、自治区、直辖市分行同意，有权暂停拨款。
第二十九条 为使建设银行了解情况，做好服务工作，地质勘探单位、管理机构和主管部门要邀请建设银行参加有关业务会议，建设银行有权调阅有关计划、预算、报表、帐册、资料，各单位、管理机构和主管部门要积极支持予以提供。
第三十条 建设银行要设立地质勘探拨款工作岗位（分行和任务大的经办行要设立专职岗位），办理地质勘探拨款工作。要经常深入基层和施工现场，进行检查和调查研究，协助单位提高管理工作。
各级建设银行要经常向总行、分行和有关部门反映情况，提出建议，做好地质勘探财务拨款工作。

第九章 附 则
第三十一条 地方级地质勘探拨款和结算，可由省、自治区、直辖市分行参照本办法，结合本地区的实际情况，与财政厅（局）制定具体办法，并报财政部、建设银行总行备案。
第三十二条 本办法自1992年1月1日起施行。（82）建总一字第847号文颁发的《地质勘探拨款暂行办法》同时废止。