企业社会责任的法律化
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　----以社会利益视角分析

　　　　　　　　　　　　　　作者：库欢 华中师范大学法学院法学硕士

摘要：企业的社会责任是以道德责任为基础的，将社会基本的道德价值观念植入企业这种利益集团之中，并以法律化的形式加以确认，系统化，这在一定的程度上是对道德价值观念的强化，必然会引导企业肩负起其所应当承担的社会责任，从而更深层次的促进社会公平正义的发展。
关键词：社会责任 道德价值 法律化 公平

企业的社会责任是我们社会生活中越来越受到关注的话题，社会经济的发展，使得企业在社会中扮演的角色也变得越来越复杂，怎样给企业的社会责任予以定位，是学者经常争论的辩题。正确的认识企业的社会责任，树立符合社会发展的价值观念，才能引导企业的发展，使其能在社会中扮演着更为重要的角色，从而达到促进社会公平正义的作用。



一、争议的提出：企业社会责任的界定


企业社会责任法律化之所以存在较为激烈的争论，其基本的原因在于学者对于企业社会责任的界定存在着不同的主张，这些不同的观点都源自于对于企业责任范围及形式的不同理解。《市场经济百科全书》对于企业社会责任的定义为：“企业的社会责任是企业为所处社会的福利而必须关心的道义上的责任”。我国的一些学者也对企业社会责任做了不同的界定，其中最为代表性的观点主要有，刘俊海教授认为：“企业的社会责任是指企业不能仅仅以最大限度的为股东盈利或者赚钱作为自己的唯一存在目的，而应该最大限度的增进股东利益之外的其他所有社会利益。这种社会利益包括雇员利益，消费者利益，债券利益，中小竞争者利益，当地社区利益，环境利益，社会弱者利益以及整个社会公共利益等内容。”陈炳富、周祖诚教授认为：“对企业社会责任作了广义和狭义的区分,认为广义的社会责任包括经济责任、法律责任、道德责任和其他一些企业应对社会所尽的义务,狭义的社会责任仅指企业的道德责任”。然而，还有部分学者认为，企业的社会责任法律化是阻碍企业发展的障碍，企业的主要核心任务是为股东谋取利益，过分的强调企业的社会责任，是强加给企业的负担，如果将这种责任以法律条文加以明确，则会使企业面临更为严峻的经营压力。对于企业的社会责任，从本质上讲，可以分为法律责任和道德责任。法律责任是指企业在经营的过程中，要严格的遵守法律所规定的法定条款，维护消费者的合法权益。如我国的《劳动法》，《消费者合法权益保护法》，《公司法》等等，都对企业在社会经营过程中所应承担的法律责任加以规定。道德责任是企业社会责任法律化争议的焦点，是否应该将道德责任上升到法律的层面上来。从历史的发展角度来看，我们所认可的企业的法律责任正是社会发展过程中，不断的将道德责任加以规范，随着社会的发展，为了消除给社会带来的负面影响，企业的社会责任开始表现为主动自愿的已组织的形式服务于社会，包括资助穷人，建立各种抚恤基金，主动的限制劳动工作时间，提高工资，以及建立公益设施等等。伴随着这种“社会良心运动”的发展，企业的社会责任范围得到不断的扩大，逐渐的上升到法律的层面上来。企业的社会责任在最开始是较为低级的被动扩大，随着历史的不断发展，世界各国基本都赞成企业社会责任的社会广度，呼吁将企业的社会行为所产生的责任以法律的形式加以规定，转被动为主动，是企业在社会发展的过程中，承担着更多的社会义务。对企业社会责任界定的认可，才能有效的指导企业与社会进行合理的行为互换，将社会的基本价值观念转化为推动力量，维护社会资源的合理配置。赋予企业社会责任的前提是要将各种义务有效的区分，如果都贴上义务的标签，则不利于企业的发展和责任的履行。有些责任是基本法定的，必须上升到法律的层面，企业必须去履行义务。而有些责任则是在现有社会发展的背景下，还属于道德的约束范围，是一种的自愿的行为，法律则不应加以干涉。特定的行为，特定的道德责任加以法律化，才能使企业的社会责任更加强化，才有利于其履行。



二、争议的中心问题：必要性和可行性


企业社会责任法律化虽然现在看来仍然是一个很遥远的梦，但是随着商法学界和经济法学界学者达成的共识，社会的认可度不断得到提升，实现法律化是必然的，也是可行的。目前，社会上的各界人士都普遍认同企业社会责任既是法律也是道德上的责任，认为企业必须承担和履行社会责任。法律在某种程度上是弘扬道德的工具，道德必须服从并妥协于法律，这是制度化社会的必然之路。
（一） 利益平衡理念为企业社会责任法律化奠定了法理基础
从企业的社会责任与经济法的关联角度分析，经济法是以追求社会整体利益的实现为其目标的，倡导社会本位，强调社会合作，同时又不能将社会本位推向了极致，需要通过利益平衡来协调发展，而法律性的规定正是协调利益平衡的有效手段。企业的社会活动自由性的放仍，在一定的程度上会导致社会不公的现象出现，法律介入企业的经营活动，对市场进行必要的调控，这是导致企业社会责任法律化的直接原因。学者认为：“经济法的理念是经济社会化条件下的实质公平正义,其核心内容是社会整体经济利益的实现,而社会整体利益包括安全利益、保护道德的利益、保护社会资源的利益、保护社会进步的利益以及个人生活方面的利益等等极为宽泛,显然,社会整体利益的实现蕴含着期待社会多种利益实现的利益追求,而追求多种利益的实现最终必然导致社会不同利益之间的平衡与兼顾。从经济法的本质来看,经济法追求一种“国家公权和个体私权的平衡”,其基本目的和核心功能是在国家利益、社会利益和个体利益的冲突中维持公正合理的平衡”。由此可见，利益平衡理念所倡导的企业社会角色和定位，有效的协调了企业社会责任所蕴含的现实利益，即实现股东最大化利益和最大限度的实现社会利益，强调了二者的重要性，以法律的形式倡导利益平衡兼顾，凸显了企业社会责任的灵魂。
（二） 道德价值观的诉求为为企业社会责任法律化起到了引导作用
伦理道德是企业社会责任的根本，法律是不可触及的底线。在道德法律化的争论中，存在着两种较为极端对立的观点。法律是目的性与工具性的统一体，并非只是凌驾于社会规则之中的机械条文，在一定的程度上是社会基本价值观念的体现。人们之所以将法律作为主要的社会控制手段，并不是想依靠其背后的国家强制力来落实基本的诉求，而更重要的是其内含着人们认可的价值原则和要求。法律只有体现和反映一定的伦理价值取向和诉求，才能被社会普遍地接受和认同，进而变成社会生活中真正起作用的实际规则。如果法律与社会的伦理价值相悖离，必会受到民众道德力量的抵制和威胁，从而成为毫无作用的框架。企业的社会责任上升到法律的层面上来，在一定程度上是对日益成熟的道德理念的认可和强化，必然也反映着一定时期的伦理道德诉求，为普通老百姓所接受，并不会混淆法律与道德的界限，也不抑制企业回报社会的积极性和主动性，相反，它将有助于企业家的个人本位向社会本位德转变，并将一个群体性的价值观念转化为个人的自觉承担。由此可见，企业社会贵任的法律化在价值层面上仍然依靠于基本的伦理道德价值观念，这是其存在的必要条件和基础，正因为这样，企业社会责任的法律化才具有必要性和可行性。



三、 争议的明晰：企业社会责任法律化的限度


企业社会责任的法律化过程，需要一个清晰的认识，合理有效的将涉及社会和企业之间的利益明确化，逐步的建立适合社会发展的企业社会责任制度。首先，我们要不断的强化企业社会责任的法律主体地位，有必要在相关的法律中明确规定企业的社会责任的法律主体地位，或者专门制定一部《企业社会责任法》。其次，丰富企业社会责任的各项制度，虽然《公司法》第五条明确规定了公司的社会责任主体地位，但是这条规定太过于原则性，在实践中缺乏可操作性，往往遇到具体的问题时束手无策。我们应该在这一基本的立法精神下，规定具体的企业社会责任概念，性质，内容，以及较为详细的处罚措施，并且配置相关的程序性制度，使企业的社会责任在实践中能够发挥应有的作用。最后，在价值理念上，我们要统一企业社会责任的价值取向，引导企业与社会之间能够进行正确的价值互换，利益互换。企业社会责任的法律化问题是世界各国发展的趋势，在趋势发展的背后，我们更应该注意防止过分的强调法律化，其必须有一个限度，才能达到事半功倍的效果。人们对于企业的社会责任道德观念可以以法律化的形式加以强化，完善，但是并不意味着其可以将道德责任取代，完全以法律的形式存在，在协调二者之间的关系时，应该从社会发展现状加以考虑，以法律作为调整，引导的工具，适度的分配义务，合理的引导企业在社会中的参与度，防止社会公共职能被企业利益集团所控制，这样才能够使企业能够在一个和谐的环境里成长，否则，就不能达到用法律对企业的期望加以确定，使这种非强制的期望变成强制性的义务，反而增加了企业的成本和负担。为了尽可能地减少这种强加的成本和负担对企业的消极的影响，法律的强制性规定应当在合适的社会背景下进行，调和好其适用的限度。


参考文献：
[1]刘俊海.公司的社会责任[M].法律出版社,1999: 6-7.
[2]吴凡.企业社会责任法律化范畴的思考[J],企业与法,2003 (2)
[3]曹凤月.企业社会责任研究中的几个重要问题[J].中国劳动关系学报，2006（10）
[4]刘培合.道德法律化的可行性及对道德建设的意义[J].求实,2006（11）
[5]卢代富.企业社会责任的经济学与法学分析[M].法律出版社,2002.

黑龙江省人民政府


黑龙江省行政处罚监督办法
黑龙江省人民政府令第7号


《黑龙江省行政处罚监督办法》经省政府第四次常务会议审议通过，现予发布，自1997年7月1日起施行。


第一条 为了加强对行政处罚的监督，促进和保障行政机关（包括各级人民政府及其所属行政执法部门，下同）及有关组织依法行政，根据《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称《行政处罚法》）和《黑龙江省规范行政执法条例》的有关规定，制定本办法。
第二条 本省行政区域内的各级人民政府（含人民政府派出机关，下同）和各级行政执法部门对本行政区域、本系统的行政处罚活动进行监督，适用本办法。
第三条 县级以上人民政府负责法制工作的部门（以下简称政府法制部门）和各行政执法部门负责法制工作的机构（未设立法制机构的部门应当指定专门机构，以下简称部门法制机构），分别在本级人民政府和本部门的领导下，具体承担行政处罚监督工作。
第四条 县级以上政府法制部门的行政处罚监督职责是：
（一）督促、指导各行政机关建立和落实有关行政处罚监督制度；
（二）检查实施行政处罚的机关和组织的处罚主体资格以及委托处罚或者受委托处罚的合法性；
（三）监督从事处罚工作的行政执法人员的持证上岗情况；
（四）备案审查和调阅抽查行政机关发布的涉及行政处罚内容的文件；
（五）调阅抽查各类行政处罚案卷，审查报送备案的重大行政处罚决定，纠正行政处罚行为在依据、主体、内容、程序及执行中存在的违法或者不当的问题；
（六）督促具有行政处罚权的机关和组织履行法定职责；
（七）协调有关行政处罚的管辖和适用等方面的争议；
（八）处理非复议、诉讼渠道反映的行政处罚违法问题；
（九）负责行政处罚情况的调查研究和统计分析工作；
（十）承担本级人民政府和上级政府法制部门部署和交办的其他行政处罚监督任务。
各部门法制机构的行政处罚监督职责，参照政府法制部门的有关职责履行。具体职责范围由省级行政执法部门根据本系统的实际情况制定，并报省政府法制局备案。
第五条 各级人民政府和各行政执法部门中从事行政处罚监督工作的人员，必须持有省人民政府统一印制的行政执法监督检查证。
行政处罚监督人员履行监督职责时，除对当场发现并须及时纠正的违法处罚行为进行检查纠正外，不得少于2人，有关行政机关、组织和人员应当予以配合。
第六条 按一般程序进行行政处罚，应当实行调查取证与审核决定分开制度。各级人民政府和各行政执法部门或者组织在作出的行政处罚决定之前，应当分别经本级政府法制部门和本部门或者组织内不承担本案调查任务的法制机构（法制机构承担本案调查任务的，应指定其他相对超脱
的机构）对调查结果进行审核，再提交行政机关或者有关组织的负责人审查决定。
对于符合听证程序的案件，听证会由行政机关或者有关组织指定的不承担本案调查任务的法制部门或者法制机构（法制机构承担本案调查任务的，为其他相对超脱的机构）的工作人员主持。
对情节复杂或者重大违法行为给予较重的行政处罚，行政机关或者有关组织的负责人应当集体讨论决定。重大违法行为的范围由省级行政执法部门确定，并报省政府法制局备案。
第七条 行政处罚决定书的格式必须符合《行政处罚法》和本办法的有关规定。国务院有关主管部门对本系统使用的行政处罚决定书和其他执法文书的预定格式已有合法规定的，从其规定；没有规定的，由省政府法制局统一制发。
第八条 行政机关和有关组织作出下列重大行政处罚决定后，应当在7日内按本办法第九条的规定报送备案：
（一）对非经营活动中的违法行为罚款超过1000元的；
（二）对经营活动中的违法行为罚款超过1万元或者没收的违法所得和非法财物价值超过5万元的；
（三）责令停产停业的；
（四）吊销许可证或者执照的。
法定罚款数额较大的部门按本条前款规定的标准报送备案确有困难的，可根据本系统的实际情况，由省级行政执法部门提出其他标准，报省政府法制局审定后另行发布执行。
第九条 各级人民政府作出的重大行政处罚决定，报上一级政府法制部门备案；各级行政执法部门作出的重大行政处罚决定，报本级政府法制部门备案，并抄送上一级部门的法制机构；法律、法规授权的组织作出的重大行政处罚决定，报本级政府法制部门备案，并抄送主管部门的法制
机构；行政机关依法委托的组织作出的重大行政处罚决定，由委托的行政机关上报备案。
对重大行政处罚决定报送备案，应当按规定样式提交备案登记表，并附行政处罚决定书副本或者复印件。
第十条 政府法制部门和部门法制机构收到重大行政处罚决定的备案材料后，应当依法进行审查。对于审查中发现的问题，有权根据不同情况责令作出行政处罚决定的机关或者组织在限期内自行撤销、修正或者重新作出该行政处罚决定；逾期不执行的，提请本级人民政府或者有权机关
予以撤销。
第十一条 各级政府法制部门和各行政执法部门，应当建立行政处罚违法案件的举报受理制度。对于各种渠道反映的认为行政处罚在依据、主体、内容、程序等方面违法或者不当的案件，应当负责了解情况，并根据不同情况作出以下处理：
（一）对于可以通过行政复议或者行政诉讼方式解决的事项，及时告知当事人按照行政复议或者行政诉讼的有关规定办理；
（二）对于不能申请行政复议或者提起行政诉讼又属于本机关有权监督范围内的事项，及时受理或者负责移送并督促有直接监督权的机关办理，但当事人自知道受到行政处罚之日起超过2年的除外；
（三）对于依法应当由上级机关或者其他机关处理的事项，及时移送该机关或者告知当事人直接向该机关申诉和检举。
行政处罚违法案件的监督查处结果，应当根据需要及时按案件来源渠道反馈。
第十二条 各级政府法制部门和部门法制机构，应当按照省政府法制局确定、省统计局审批的统计制度，定期上报本行政区域、本系统的行政处罚情况统计报表。
第十三条 具有行政处罚职能的机关或者组织违反《行政处罚法》和本办法，有下列情形之一的，由有监督权的政府法制部门或者部门法制机构责令改正，可以给予通报批评：
（一）对依法应当予以制止和处罚的违法行为不予制止和处罚的；
（二）未按本规定将重大行政处罚决定报送备案的；
（三）不按规定认真处理行政处罚违法案件并反馈处理结果的；
（四）不按规定期限上报行政处罚情况统计报表或者虚报、瞒报、漏报、滥报有关统计数字的；
（五）拒绝行政处罚监督检查或者不按规定向监督机关提供有关情况和材料的。
第十四条 行政机关或者其他组织违反《行政处罚法》对处罚依据和资格的规定，有下列情形之一的，由有监督权的政府法制部门或者部门法制机构责令其立即停止行政处罚活动，限期改正或者限期自行撤销已经作出的行政处罚决定，可以给予通报批评；拒不执行的，提请本级人民政
府或者有权机关撤销已经作出的行政处罚决定，并建议有行政处分权的机关对其主要负责人给予警告或者记过的行政处分：
（一）没有法律、法规或者规章依据实施行政处罚的；
（二）未经法律、法规授权的非行政机关以自己的名义实施行政处罚的；
（三）行政机关以其内设机构的名义或者受委托的组织以自己的名义实施行政处罚的；
（四）行政机关委托不具备法定条件的组织实施行政处罚，或者在没有法律、法规、规章明确规定的情况下，委托其他组织实施行政处罚的；
（五）委托处罚没有履行《黑龙江省规范行政执法条例》规定的报批备案程序的；
（六）受委托的组织将行政处罚权再行委托的；
（七）行政机关或者有关组织指派不具备合法资格的人员实施行政处罚的；
（八）越权实施行政处罚的。
第十五条 作出行政处罚的机关或者组织违反《行政处罚法》和本办法规定的行政处罚决定程序，有下列情形之一的，由有监督权的政府法制部门或者部门法制机构责令其自行撤销、变更、补正或者重新作出行政处罚决定，可以给予通报批评；拒不执行的，提请本级政府或者有权机关
予以撤销，并建议有行政处分权的机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告或者记过的行政处分：
（一）违法事实不能成立或者违法事实不清楚、证据不确凿的；
（二）对不符合简易程序的行政处罚案件按简易程序办理的；
（三）按一般程序进行调查或者检查时，执法人员少于2人或者违法进行调查取证的；
（四）违反法定的回避制度的；
（五）按一般程序处罚不实行调查取证与审核决定分开制度的；
（六）不告知当事人作出行政处罚的事实、理由或者依据的；
（七）拒绝听取当事人的陈述、申辩或者因当事人申辩而加重行政处罚的；
（八）属于听证范围的行政处罚不告知当事人有要求举行听证的权利或者不按规定组织听证的；
（九）当事人违法行为轻微，依法可以不予行政处罚而给予行政处罚，或者当事人有从轻或者减轻的情形，应当依法从轻或者减轻行政处罚而未从轻或者减轻的；
（十）不告知当事人对行政处罚决定不服申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限的；
（十一）不出具或者不按规定填写、制作行政处罚决定书的；
（十二）使用的行政处罚决定书格式不符合《行政处罚法》和本办法的有关规定的。
第十六条 有关机关或者组织违反《行政处罚法》对行政处罚执行程序和执法措施的规定，有下列情形之一的，除按《行政处罚法》的有关规定处理外，可由有监督权的政府法制部门责令改正，并建议有行政处分权的机关对直接负责的主管人员给予警告直至撤职的行政处分；对其他直
接责任人员给予警告直至开除的行政处分：
（一）违反《行政处罚法》第四十六条的规定自行收缴罚款的；
（二）行政机关或者有关组织收到执法人员依法当场收缴的罚款后，无正当理由超过2日未将罚款缴付指定的银行的；
（三）罚没时不使用罚款、没收财物单据或者使用非法定部门制发的罚款、没收财物单据的；
（四）将罚款以及没收的违法所得或者非法财物截留、私分或者变相私分的；
（五）使用、损毁依法扣押或者先行保存的财物，对当事人造成损失的；
（六）违法实行检查措施或者执行措施，给公民、法人或者其他组织造成损害或者损失的；
（七）财政部门违反《行政处罚法》第五十三条的规定，向行政机关或者有关组织返还罚款、没收的违法所得或者非法财物的拍卖款项的；
（八）金融机构不依法收受罚款或者不按规定期限将罚款直接上缴国库的。
第十七条 行政执法人员违反《行政处罚法》以及国家和省的有关规定，有下列行为之一的，由有监督权的政府法制部门或者部门法制机构暂扣其行政执法证；情节严重的，由发证机关收缴其行政执法证，并建议有行政处分权的机关视情节给予警告直至开除的行政处分：
（一）当场处罚以及按一般程序进行调查或者检查时，拒绝出示或者多次不主动出示行政执法证件表明身份的；
（二）使用的行政执法证件无效、与本人身份不符或者将证件交给他人使用的；
（三）利用职务上的便利，刁难、勒卡管理相对人，索取、收受他人财物，或者收缴罚没款、物据为己有的；
（四）因故意或者重大过失导致行政处罚违法，给公民、法人或者其他组织造成损害或者损失的；
（五）脱岗、失职或者玩忽职守、徇私舞弊，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，或者对不符合法定的从轻、减轻情形却予以从轻、减轻处罚，致使公民、法人和其他组织的合法权益、公共利益或者社会秩序遭受损害的。
有本条前款第（三）、（四）、（五）项所列行为之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十八条 对行政执法人员暂扣行政执法证件的期限为15日以上6个月以下，由行政执法监督检查证件的持证人员报请有监督权的政府法制部门或者部门法制机构决定执行，并于扣证之日起3日内书面通知行政执法人员所在单位。
行政执法人员在被暂扣行政执法证件期间，不得从事行政处罚活动；在被收缴行政执法证件之后，应当调离行政执法岗位。本人继续从事行政处罚活动的，按本办法第十七条的规定从重处理；单位安排其继续从事行政处罚活动的，适用本办法第十四条第（七）项规定。
第十九条 对违法实施行政处罚的单位和人员负有纠正或者查处职责的机关或者组织，违反《行政处罚法》和本办法的有关规定，对应当立案查处的违法案件不予立案，或者拖延、放弃纠正和查处的职责的，由有监督权的政府法制部门或者部门法制机构责令其限期纠正和查处，并给予
通报批评。
第二十条 各级政府法制部门和部门法制机构违反本办法，推诿、放弃对行政处罚的监督职责，致使本行政区域、本系统监督范围内的公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的，以及越权、违法实施监督，影响行政机关或者有关组织依法正常行使行政处罚
权的，由本级人民政府、本部门或者上级行政机关责令改正并给予通报批评；情节严重的，追究有关负责人员的行政责任。
第二十一条 受到行政处分的人员对行政处分不服的，有权依照国家公务员管理和行政监察的有关规定申诉。
第二十二条 对本省行政区域内各级行政机关设定或者规定行政处罚的监督，依照国务院《法规规章备案规定》和《黑龙江省规范性文件备案办法》执行。
第二十三条 本办法由省政府法制局组织实施并负责应用解释。
县级以上政府法制部门和省级行政执法部门，分别负责本办法在本行政区域和本系统的组织实施。
第二十四条 本办法自1997年7月1日起施行。




1997年5月8日