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广西壮族自治区高新技术产业开发区暂行管理的办法

时间:2024-06-25 14:10:53 来源: 法律资料网 作者:法律资料网 阅读:8083
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广西壮族自治区高新技术产业开发区暂行管理的办法

广西壮族自治区人民政府


广西壮族自治区高新技术产业开发区暂行管理的办法
广西壮族自治区人民政府


第一章 总 则
第一条 为实施《国务院关于批准国家高新技术产业开发区有关政策规定的通知》(国发【1991】12号)精神,进一步促进我区高新技术产业开发区(以下简称开发区)的建设与发展,特制定本办法。
第二条 要本着“求实、创新、协作、献身”的精神,把开发区建设成为发展高新技术产业的重要基地,向传统产业扩散高新技术的辐射源,对外开放的“窗口”,深化改革的试验区。
第三条 开发区所在市各有关部门应当加强对开发区的领导和支持,协同做好开发条件和环境的建设,保证开发区的健康发展。

第二章 开发区管理机构及其职责
第四条 自治区人民政府授权自治区科学技术委员会(简称自治区科委),对开发区进行归口管理和具体指导。主要职责是:
(一)依据国家法律、法规和有关政策,研究制定开发区工作的方针、政策和有关规章制度的实施办法;
(二)负责核定开发区的区域范围、面积。负责核定开发区高技术企业和高新技术产品,并发放高新技术企业证书;
(三)负责开发区发展规划、综合性计划和专项计划的组织管理工作;
(四)负责组织并会同有关部门对开发区各项工作进行检查、监督和指导;
(五)组织和发展开发区的国际合作与交流活动,推动高新技术产业的国际化。
第五条 自治区人民政府成立高新技术产业发展领导小组(简称高技术领导小组),由自治区领导和自治区科委等有关部门的负责人组成。主要职责如下:
(一)领导和主持全区高新技术和高新技术产业的发展工作;
(二)协调各有关部门,贯彻落实国家关于开发区工作的方针、政策,贯彻落实自治区权限范围内的优惠政策;
(三)依据国家和自治区有关法规和政策制定开发区的相应管理办法、规章制度;
(四)组织制定和实施全区高新技术、高新技术产业及高新技术产业开发区的发展规划和综合性计划;
(五)负责开发区的各项改革方案的审定和组织实施。
第六条 高新技术领导小组下设办公室,办公室设在自治区科委,负责领导小组的日常工作。
第七条 与开发区发展有关的工商、税务、司法、海关、经贸、审计等部门,可在开发区内设置派出机构,推动开发区的建设与发展。
第八条 开发区所在市人民政府成立高新技术产业开发区管理委员会(以下简称开发区管委会),由市领导和市科委等有关部门的负责人组成。主要职责是:
(一)负责贯彻落实国家和自治区关于开发区工作的方针、政策,贯彻落实有关优惠政策;
(二)依据国家和自治区有关法规文件要求,结合本市的实际,制度开发区的各项具体管理办法、规章制度;
(三)按照国家和自治区有关开发区规划和计划的要求,结合本市的实际,组织制定并负责审查和实施开发区的发展规划和综合性计划,并及时检查执行情况;
(四)负责有关开发区内的各项改革方案的审定和组织实施。
第九条 市高新技术产业开发区管理办公室受开发区管委会领导。主要职责是:
(一)负责编制开发区产业发展规划和计划,报开发区管委会上级有关部门批准后组织实施;
(二)贯彻执行国家和自治区有关开发区工作的方针、政策、法律、法规,并负责拟定开发区的管理章程,报开发区管委会及上级有关部门批准后组织实施;
(三)负责开发区内高新技术企业和高新技术产品的申请受理、审核的具体工作和对高新技术企业的名称审查及合并、分立、迁移、歇业的审核工作,并负责向高新技术企业收取经开发区管委会核准的管理费;
(四)负责编制、申报和管理开发区内的火炬计划项目、高新技术及其产品开发项目,以及科技成果和技术市场管理工作;
(五)负责编报开发区的基建计划,组织论证高新技术企业的基建项目、投资与基建规模,并协助办理审批手续;
(六)组织开发区内高新技术企业的科技人员专业技术职称的资格评审工作和科技人才的引进、安置、对外交往业务工作;
(七)积极配合有关管部门建立工商、税务、审计、信贷、物资、保险、法律、外贸、专利、技术市场、信息咨询、人才交流与培训、计算、测试、会计等为主要内容的综合服务体系;
(八)根据自治区和市政府的要求,负责具体实施开发区的各项改革试点方案;
(九)完成上级有关部门及开发区管委办的其它工作。
第十条 开发区管委会成立高新技术产业开发建设开发总公司(简称开发总公司,挂靠在开发区办公室,具有独立企业法人资格。开发总公司设总经理1人(由办公室副主任兼任),副总经理1至2人。根据业务工作开展的实际需要,下设创业中心等若干部门和专业分公司。开发总公
司的主要职责和业务范围是:
(一)通过经济手段进行开发区“硬环境”建设,为开发区企业提供有偿服务,并通过各种形式开发高新技术产品;
(二)筹集财政、信贷、资助等各种资金,进行经批准的火炬产业基地的基础设施,公用标准厂房及配套用房的建设、维护和管理,并面向高新技术企业发展租赁服务业务;
(三)设立风险投资基金,支持开发区高新技术及其产品的开发,并使基金不断扩大、增值;
(四)在经批准的火炬产业基地内和其它经自治区和市主管部门批准的地域内,面向高新技术企业进行房地产开发经营业务;
(五)开展旨在促进高新技术产业的发展和开发区建设并经上级主管部门和开发区管委会批准的其他业务。

第三章 高新技术企业的审核认定
第十一条 高新技术及其范围如下:
(一)微电子科学和电子信息技术
(二)空间科学和航空航天技术
(三)光电子科学和光机电一体技术
(四)生命科学和生物工程技术
(五)材料科学和新材料技术
(六)能源科学和新能源、高效节能技术
(七)生态科学和环境保护技术
(八)地球科学和海洋工程技术
(九)基本物质科学和辐射技术
(十)医学科学和生物医学工程
(十一)其他在传统产业基础上应用的新工艺、新技术以及能带来高经济效益并适合广西特点的其它高新技术。
本高新技术范围将根据国内外高新技术的不断发展。由自治区科委根据国家科委制定的目录和我区科技、经济发展的需要进行补充、修订并行公布。
第十二条 开发区内的高新技术企业研究开发的高新技术成果及其高新技术产品,按成果鉴定、奖励的有关规定办理。
第十三条 高新技术企业是知识密集、技术密集的经济实体。开发区内的高新技术企业,必须具备下列各项条件:
(一)从速本办法第十一条规定范围内一种或多种高新技术及其产品的研究、开发、生产和经营业务(单纯的商业经营除外);
(二)实行独立核算、自主经营、自负盈亏;
(三)企业的负责人是熟悉本企业产品研究、开发、生产和经营的科技人员,并且是本企业的专职人员;
(四)具有大专以上学历的科技人员占企业职工总数的30%以上;从事高新技术人员应占企业职工总数的10%以上;
从事高新技术产品生产或服务的劳动密集型高新技术企业,具有大专以上学厅的科技人员占企业职工总数的25%以上;
(五)有10万元以上的资产(注册资金大于3万元),并有与其业务规模相适应的经营场所和设施;
(六)用于高新技术及其产品研究、开发的经费占本企业每年收入的3%以上;
(七)高新技术企业的总收入,一般由技术性收入,高新技术产品产值、一般技术产品产值和技术性相关贸易组成。高新技术企业的技术性收入与高新技术产品产值的总和应占本企业当年的收入的50%以上;
技术性收入是指由高新技术企业进行的技术咨询、技术转让、技术入股、技术服务、技术培训、技术工程设计和承包、技术出口、引进技术消化吸收以及中试产品的收入;
(八)明确的企业章程和严格的技术、财务管理制度;
(九)企业的经营期在10年以上。
第十四条 兴办高新技术企业,须向办公室提出申请,经办公室审核,报自治区高新技术领导小组办公室审批后,按有关规定到当地工商行政管理部门申领营业执照,并送当地税务部门和银行办理税登记和开户手续。由自治区科委核发高新技术企业证书。
第十五条 自治区高技术领导小组办公室会同开发区办公室定期按本办法第十三条规定的条件,对高新技术企业进行考核。凡不符合上述条件的高新技术企业,要限期达到规定条件,逾期达不到规定条件的要报请自治区科委收回其证书,不得再享受开发区的各项优惠政策规定。
第十六条 列为高新技术产品的期限一般为5年以内,技术周期较长的高新技术产品经开发区办公室批准可延长至7年。
第十七条 高新技术企业变更经营范围、合并、分立、转业、迁移或歇业的,须向开发区办公室申请,经审核后报自治区高新技术领导小组办公室审批,并向当地工商、税务等部门办理相应的登记手续。
第十八条 开发区内,按国家规定全部核减行政事业费实行经济自立的全民所有制科研单位,符合本办法第十三条规定的,经开发区办公室查,报自治区高新技术领导小组办室核定,可转为高新技术企业。但必须继续承担并完成国家下达的科研任务。
第十九条 高新技术企业在申报审定和接受年度考核中弄虚作假,违反本办法各项规定的,由开发区办公室视情节轻重,予以批评教育,责令改正,直到撤销其高新技术企业资格。撤销高新技术企业资格的,由开发区办公室报请自治区高新技术领导小组办公室批准,由自治区科委收回
其高新技术企业证书;对违反工商行政管理、税收征管等规定的,由当地工商、税务机关依法处理。
第二十条 开发区内新高技术企业每年按销售额的1-2%,向开发区办公室缴纳管理费,用于开发区管委会自身建设和补充办公室经费不足。

第四章 附 则
第二十一条 本办法由自治区科委和有关部门负责解释。
第二十二条 本办法自颂布之日起实施。




1991年10月7日

市政府关于印发《南京市产权交易管理暂行办法》的通知

江苏省南京市人民政府


市政府关于印发《南京市产权交易管理暂行办法》的通知


宁政发〔2003〕85号

各区县人民政府,市府各委办局,市各直属单位:


现将《南京市产权交易管理暂行办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

二○○三年四月二十三日



南京市产权交易管理暂行办法


第一章 总 则


第一条 为了规范产权交易行为,培育和发展本市产权交易市场,促进资源优化配置,维护交易双方的合法权益,制定本办法。

第二条 本办法所称产权是指法人财产所有权以及与财产所有权相关的财产权。

第三条 本办法所称产权交易是指有偿出让和受让产权的行为。

第四条 产权交易应当遵循自愿、等价有偿、诚实信用和公开、公平、公正的原则,不得侵犯他人的合法权益和损害社会公共利益。

第五条 市国有资产管理部门负责国有资产产权、集体企业产权交易的管理、监督和协调工作。

第六条 工商、国土、房产、建设、规划、财政、物价等部门应当在各自职责范围内做好产权交易管理工作。

第七条 本市国有资产产权以及集体企业产权的交易,必须在依法设立的产权交易机构进行。法律、法规另有规定的,从其规定。

鼓励非公有的产权进场交易。

第二章 产权交易主体和交易机构


第八条 产权交易的主体是指依法拥有产权的出让方和有偿取得产权的受让方。

第九条 国有资产产权的出让方必须是政府授权的投资机构或政府授权部门,以及持有国有资产产权的法人或其他组织。

出让集体企业产权,应当经被出让单位职工大会或者职工代表大会讨论,并按法定程序经资产所有者同意。

第十条 产权的受让方必须是具有民事权利能力和民事行为能力的法人、自然人或其他组织。

第十一条 南京产权交易中心是经市政府批准依法设立,不以营利为目的,为产权交易提供信息、场所等配套服务,并履行相关职责的事业法人。

第十二条 南京产权交易中心的职责及业务范围:

(一)为产权交易提供场所;

(二)提供产权交易信息、咨询服务;

(三)审核、监督产权交易行为;

(四)对产权交易行为进行鉴证;

(五)对国有、集体企业的产权(股权)进行登记托管;

(六)市政府批准的其他业务。

第十三条 南京产权交易中心可以实行会员制。
第十四条 区县国有资产产权、集体企业产权交易,可以由南京产权交易中心采用委托方式进行。

第三章 产权交易方式和程序


第十五条 产权交易可以采取协议转让、拍卖、招标及市政府认可的其他方式进行。

本条所称的协议转让是指交易信息在挂牌期满后,出让方经过审慎调查,与符合受让条件的意向受让方,通过谈判比较选择确定成交的交易方式。

采取拍卖、招标方式的,按照国家有关法律、法规的规定办理。

第十六条 产权交易按下列程序进行:

(一)提交产权交易材料;

(二)办理产权交易委托手续;

(三)信息公开挂牌;

(四)接受咨询,交易洽谈;

(五)签定产权交易合同;

(六)办理产权交易鉴证及结算交割;

(七)变更登记。

第十七条 出让方办理产权交易应当向南京产权交易中心提交下列材料:

(一)出让方出让产权的委托书;

(二)表明出让方身份的有效证件(照);

(三)产权权属的证明文件;

(四)权益人准予产权出让的有关文件;

(五)标的情况说明;

(六)国有、集体出让产权需提供国有或集体资产管理部门核准或备案的评估报告;

(七)其他需要的材料。

第十八条 受让方办理受让产权,应当向南京产权交易中心提交下列材料;

(一)受让方受让产权的委托书;

(二)表明受让方身份的有效证件(照);

(三)受让方的资信证明;

(四)其他需要的材料。

第十九条 出让方应以具有资质的评估机构作出的资产评估结果作为作价参考依据,合理确定资产产权交易价格。国有、集体资产产权实际交易价格低于评估结果10%以上的,出让方就其差异原因向原核准或备案机关做出书面说明。根据国家、省、市规定可以不评估的,以审计结果合理确定底价。

第二十条 出让方和受让方达成产权交易一致意见后,签订产权交易合同。产权交易合同主要包括下列内容:

(一)标的;

(二)出让方、受让方的名称、住所和法定代表人;

(三)交易价格、支付方式和期限;

(四)产权交割事项;

(五)违约责任;

(六)合同争议解决方式;

(七)签约日期和地点;

(八)需要约定的其他事项。

第二十一条 产权交易合同及《产权移交书》经出让方、受让方签字盖章,南京产权交易中心鉴证后生效。产权交易双方按产权交易合同约定时间支付价款进行产权交割,并由南京产权交易中心出具《产权转让发票》。

第二十二条 产权交易的出让方和受让方,凭南京产权交易中心鉴证的产权交易合同及《产权转让发票》到国有资产、工商、国土、房产等有关管理部门办理相关手续。各有关部门应当在法定的期限内予以办理。

第四章 产权交易的行为规范


第二十三条 产权交易的项目必须公开。

第二十四条 产权交易过程中,有下列情形之一的,产权交易应当中止:

(一)第三方对交易标的依法提出书面异议的;

(二)因不可抗力的原因导致交易活动不能进行的;

(三)出让方或受让方向南京产权交易中心书面提出中止申请并经南京产权交易中心确认的;

(四)依法中止的其他情形。

第二十五条 产权交易过程中,有下列情形之一的,产权交易应当终止:

(一)出让方或受让方向南京产权交易中心书面提出终止申请并经南京产权交易中心确认的;

(二)因不可抗力的原因造成标的灭失的;

(三)依法终止的其他情形。

第二十六条 产权交易过程中,禁止下列行为:

(一)违反本办法在南京产权交易中心外进行国有资产产权、集体企业产权交易的;

(二)操纵交易市场或者扰乱交易秩序,有损于出让方、受让方进行公平交易的;

(三)产权交易项目不按规定公开的;

(四)南京产权交易中心及其工作人员作为出让方、受让方参与交易的;

(五)法律、法规、规章禁止的其他行为。

第二十七条 南京产权交易中心按有关规定的标准收取交易费用并在交易场所公布。

第五章 产权交易的监督和管理


第二十八条 产权交易当事人出具虚假、有重大遗漏或有严重误导内容的资料,造成他人损失的,应当负赔偿责任。

第二十九条 产权交易过程中,发生交易纠纷的,当事人可以申请仲裁,也可以依法向人民法院提起诉讼。

第三十条 产权交易中违反国有资产管理、财政、税收、工商、物价等法律、法规的,依照有关法律、法规予以处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第六章 附 则


第三十一条 本办法解释权归市国有资产管理委员会办公室。

第三十二条 本办法自2003年5月1日起施行。


关于编报《国家开发银行贷款项目执行报告》的通知

国家开发银行


关于编报《国家开发银行贷款项目执行报告》的通知
国家开发银行



各贷款项目单位:
根据你单位与我行签订的《借款合同》以及我行贷款项目管理有关办法和规定:借款项目单位在项目竣工验收后12个月内向国家开发银行提供《贷款项目执行报告》(一式二份)。为此,我行制定了《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲。现发送给你们,请遵照办理。

《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲

第一章 企业概况
第一节 企业性质、隶属关系及法人组建情况
第二节 主要产品生产能力品种、数量
第三节 主要产品市场需求、销售情况及占有市场概述
第四节 企业经济、财务效益概述
第五节 企业合同履约及资信概述
第六节 近二年主要技术经济指标

第二章 项目概况
第一节 建设必要性及预期目标
第二节 外部条件及环境
第三节 项目投资及资金落实概述
第四节 项目执行结果主要指标与《可研》对比及存在主要问题的说明

第三章 项目审批情况
第一节 《项目建议书》至《可行性研究报告》的报批过程及依据
第二节 《可研》的主要内容,分析与《项目建议书》等相应内容发生变化的原因

第四章 项目实施完成情况
第一节 项目筹资及资金使用情况,项目资本金及投资者出资情况
第二节 项目主要建设内容,分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
第三节 项目工期及质量情况,分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
第四节 项目管理情况
一、项目实施管理体制及管理模式
二、招投标情况
三、项目投资、工期及工程质量控制
四、项目管理的主要经验及问题

第五章 项目(企业)投产及生产运营情况
第一节 试车及移交生产情况
第二节 工艺、技术及设备的先进、合理、可靠程度
第三节 投产配套条件及存在的问题
第四节 达产预测及所需保证条件、措施

第六章 经营管理及市场、效益情况
第一节 经营管理体制、模式及目标
第二节 产品市场需求、变化情况,并与《可研》等相应内容的分析比较
第三节 产品品种、产量、价格情况,并与《可研》等相应内容的分析比较
第四节 生产成本、效益状况及有关指标,并与《可研》等相应内容的分析比较
第五节 产品市场、经营效益的预测

第七章 项目(企业)偿债、履约情况及预测
第一节 根据《借款合同》,债务人承担义务履行情况
主要对借款人的资信(付息)情况,担保、抵押单位的变化情况加以说明
第二节 偿债能力预测
一、测算借款还款期(其中:开行),与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
二、编制分年度还款计划(其中:开行),与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
第三节 履行合同(还款承诺)存在的问题及保证措施

第八章 项目执行总结
第一节 项目执行主要成效及经验
第二节 项目执行主要问题及教训
第三节 解决存在主要问题的措施建议
第四节 项目(企业)运营及前景展望附:一、项目执行有关文件资料
二、项目(企业)生产运营有关文件、报表
三、主要技术经济(财务)指标及计算公式
四、项目执行报表及编制说明五、《贷款项目执行报告》格式

附一:项目执行文件资料

1.《项目建议书》及批准文件
2.《可行性研究报告》及批准文件
3.《项目初步设计》有关章节及批准文件
4.《项目开工报告》及批准文件
5.调整项目投资概算及批准文件
6.《项目竣工验收报告》及批准文件
7.项目(企业)执行有关协议、合同
8.其它有关文件

附二:项目(企业)生产运营有关文件报表

1.生产运营有关协议、合同(如产品销售协议或合同)
2.生产运营有关年度(月)生产计划、统计及财务报表
3.其它文件、报表(如国家对项目经济政策规定文件)

附三:主要技术、经济(财务)指标及计算公式

-------------------------------
| | 指标 |可研|实际|差异|
|--|-----------------|--|--|--|
|1 |项目总投资(万元) | | | |
|2 |项目工期(年) | | | |
|3 |生产规模、能力 | | | |
|4 |主要实物工程量 | | | |
| |1) | | | |
| |2) | | | |
| |3) | | | |
|5 |投资利润率(%) | | | |
|6 |资本利润率(%) | | | |
|7 |投资回收期(税前、后)(年) | | | |
|8 |借款偿还期(税前、后)(年) | | | |
|9 |财务内部收益率(税前、后)(%) | | | |
|10|资产负债率(%) | | | |
|11|流动比率(%) | | | |
-------------------------------
(一)财务内部收益率(FIRR)。其表达式为:

∑ (CI-CO)t(1+FIRR)-t=0
t-1
式中:
CI——现金流入量
CO——现金流出量
(CI-CO)t——第t年财务净现金流量
n——计算期
(二)投资回收期(Pt)。其表达式为:

∑ (CI-CO)t=0
t-1
累计净现金流量开 上年累计净现金流量的绝对值
式中:Pt=〔 〕-1+〔_______________〕
始出现正值年份数 当年净现金流量
(三)投资利润率。其计算公式为:
年利润总额或年平均利润总额
投资利润率=-------------×100%
项目总投资
(四)借款偿还期。其计算公式为:
借款偿还后开始 当年偿还借款额
借款偿还期=〔 〕-开始借款年份+------------
出现盈余年份数 当年可用于还款的资金额
(五)资产负债率。其计算公式为:
负债总额
资产负债率=------×100%
资产总额
(六)流动比率。其计算公式为:

流动资产
流动比率=------×100%
流动负债

附四:编表说明

一、一般性说明
1.本套表格是为执行报告设置的,分为辅助表和基本表两部分。辅助表是编制基本表的基础,先编辅助表后编基本表。编制依据是项目竣工决算、企业财务报表以及帐务、统计等资料。
2.表格按照项目计算期分为实际年和预计年两部分,实际年按照实际发生数填列,预计年在实际年的基础上进行预计。方法是根据企业生产及市场等情况预计未来第一年的投入产出,进而得出各项财务收支数,以后年度保持不变。
3.财务费用和财务收益的计算,可以采用含税价或不含税价,为了方便计算,一般采用不含税价。但无论用哪种价格计算,费用和收益都要口径一致。
4.增量财务费用和增量财务效益。凡不能单独计算财务费用和效益的改扩建、技改项目,其盈利能力应进行增量计算,清偿能力不计算增量,而要由项目扩展到企业,计算综合偿债能力。
5.各表栏目可以根据需要增设。
二、辅助表编制说明
1.固定资产折旧费计算表(辅表2)
(1)本表按照分类折旧设置。制表时也可以按照企业情况采用综合折旧。
(2)固定资产折旧一般采用平均年限法。实际年按照企业各年实际提取数,预计年一般在计算期内折旧完。折旧年限低于计算期的,如果符合规定,可以依从企业实际,高于计算期的,一般依从计算期,永久性工程除外。固定资产残值率按照3%——5%掌握。
(3)固定资产原值,按照帐面原值列示。未来年的固定资产投资和更新改造投资,如果是未来近几年的、属于本项目内的整改完善性投入,应计入固定资产原值。
2.无形及递延资产摊销计算表(辅表3)
摊销方法:无形资产按照有效使用年限平均摊销,或按照不少于十年的期限摊销。递延资产中的开办费按照五年期限摊销,其他递延资产按照实际情况确定。
3.产品销售(营业)收入计算表(辅表4)
本表计算的收入为应计收入,销售单价一般采用不含税价,如果使用含税价,应予以说明。
4.产品销售(营业)税金及附加计算表(辅表5)
本表销售(营业)税金是大口径,即含增值税计算。这主要是为计算投资利税率指标提供应纳增值税数据。
5.单位产品成本分析表(辅表1)
本表以企业实际单位成本为基础编制,主要是为财务分析的有关内容提供数据。其中:“单位消耗”项下的“消耗定额”是指设计定额,“本期实际”是本期实际平均数。
三、基本表编制说明
1.资产负债表(基表4)
本表结构和内容与企业资产负债表相同,按照企业财务会计方法编制,只编制实际年。本表计算资产负债率、流动比率等指标。
2.总成本费用表(基表6)
本表采用总成本费用即全部成本的概念,计算总成本、经营成本、可变成本、固定成本等数据。计算公式是:
总成本=生产(制造)成本+管理费用+财务费用+销售费用;
经营成本=总成本-折旧费-摊销费-借款利息;
(其中:借款利息为本期应计利息)
可变成本=原材料及辅助材料+燃料及动力;
固定成本=总成本-可变成本。
3.损益表(基表5)
本表主要计算利润总额、所得税、税后利润、未分配利润等数据。计算公式如下:
利润总额=产品销售(营业)收入-产品销售(营业)税金及附加-总成本
+其他业务利润+投资收益-营业外净支出;
所得税=应纳税所得额×所得税税率,
其中:应纳税所得额=利润总额-应弥补以前年度亏损,
其中:应弥补以前年度亏损=上年度亏损余额
税后利润=利润总额-所得税;
未分配利润=税后利润-盈余公积-应付利润,
其中:盈余公积=税后利润×提取率;
需要特别说明的是:
(1)“应弥补以前年度亏损”是计算应纳税所得额的抵减项目,而非实际弥补亏损;
(2)“盈余公积”中含公益金;
(3)“未分配利润”是本年实现数,不抵减以前年度亏损;
(4)有所得税前或所得税后其他调整项目的,可增加列项或合并在有关项目中计算。
4.借款还本付息计算表(基表7)
本表可以根据需要按借款种类列项。本表计算应计利息、还本付息等数据,并根据每年应还本付息数和还本付息资金来源数计算偿债覆盖率。
表内实际年的各项目按实际发生数列示,预计年按下列公式计算:
(1)本年应计利息=(年初借款余额+本年借款额/2)×年利率,
其中:年利率应是有效年利率,
有效年利率=(1+r/m)m-1,
式中:r——名义年利率,
m——年计息次数;
(多种借款的利息可以按照每笔借款分别计算,也可以计算出一个加权平均利率综合计算)
(2)本年应付利息=本年应计利息+上年应付未付利息;
(3)本年应还本金=本年合同归还本金+上年应还未还本金;
(4)年末借款余额=年初借款余额+本年借款额+本年应付未付利息一本年归还本金;
其他说明:
(1)还本付息资金来源各项均指可用于还款部分,其中“未分配利润”如果是负数,应全额计入,并相应抵减还本付息资金来源;“财务费用”是指计入财务费用中的借款利息。
(2)预计年的还本付息一般原则:还款资金要先付息后还本;本金偿还顺序是:国外借款、短期借款、债券、长期借款,以及其他约定。
(3)本表不计算增量数据,还款资金来源按企业总体考虑。
5.现金流量表(全部投资)(基表8)
本表以全部投资为基础,计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标。
项目说明:
(1)回收固定资产余值,一般取固定资产残值数;
(2)固定资产投资中不含建设期利息;
(3)计算净现值的折现率,可以按照项目筹资成本率、行业基准收益率和项目设定目标等计取。
(4)净现金流量=现金流入量-现金流出量。
6.现金流量表(自有资金)(基表9)
本表以投资者的出资额作为计算基础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出,计算自有资金的财务内部收益率、财务净现值等指标。其中,折现率的取值主要考虑投资人的目标值。
项目总投资来源表
基表1
----------------------------------------------------------------------
| | | 概算数 | 开 行 | 实 际 数 | |
|序号| 投资来源 |---------| |----------------------------| 备 注 |
| | |原概算 |调整概算| 评审数 | 合计 |19 年|19 年| | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 合 计 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|1 |拨款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|2 |拨改贷 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|3 |开发银行贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中:软贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 硬贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 专项贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|4 |投资公司委托贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中:基金委托贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 其他委托贷款 | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------
|5 |部门基建基金贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|6 |其他银行贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中: | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|7 |自筹: | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中: | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|8 |国外贷款(万美元) | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |折人民币 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|9 |其他 | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------

注:1.投资来源可根据评价需要分类、合并。
2.原概算指第一次批准概算;调整概算指最后一次批准概算。
项目总投资执行情况表
基表2 单位:万 元
---------------------------------------------------------
| | | 原概算 | 调整概算 | 竣工决算 | 决算比 | 决算比 |
|序号| 项 目 |----------|----------|----------| | |
| | | 金额 |其中:外币| 金额 |其中:外币| 金额 |其中:外币| 原概算 | 调整概算 |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| |总投资 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|1 |建筑工程 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|2 |安装工程 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|3 |设备 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|4 |工器具 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|5 |其他费用 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------
项目总投资超支(节约)因素分析表
基表3 单位:万 元
-------------------------------------------
|序号| 超支(节约)因素分类 |超原概算 |超调整概算| 超评审 | 备 注 |
| | |(节约)额|(节约)额|(节约)额| |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| | 合 计 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|1 |设计变更、漏项 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|2 |标准变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|3 |定额变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|4 |扩大建设规模和内容 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|5 |主要设备、材料价格变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|6 |汇率变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|7 |借款利息 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| |其中:工期变化影响 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| | 利率变化影响 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|8 |其他 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| | | | | | |
-------------------------------------------
注:分类根据评价需要增减
资产负债表
基表4 单位:万 元
--------------------------------------------
| 资 产 |年初数 |期末数 | 负债及所有者权益 |年初数 |期末数|
|------------|----|----|----------|----|---|
|流动资产(合计) | | |流动负债(合计) | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|货币资金 | | |短期借款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|短期投资 | | |应付票据 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|应收票据 | | |应付帐款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|应收帐款净额 | | |预收帐款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|预付帐款 | | |其他应付款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|其他应收款 | | |应付工资 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|存货 | | |应付福利费 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|待摊费用 | | |未交税金 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|待处理流动资产净损失 | | |未付利润 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|一年内到期的长期债券投资| | |其他未交款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|其他流动资产 | | |预提费用 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |待扣税金 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|长期投资 | | |一年内到期的长期负债| | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |其他流动负债 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|固定资产(合计) | | | | | |
--------------------------------------------

--------------------------------------------
|固定资产原值 | | |长期负债(合计) | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|减:累计折旧 | | |长期借款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|固定资产净值 | | |应付债券 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|固定资产清理 | | |长期应付款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|在建工程 | | |其他长期负债 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|待处理固定资产净损失 | | | | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |所有者权益(合计) | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|无形及递延资产(合计) | | |实收资本 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|无形资产 | | |资本公积 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|递延资产 | | |盈余公积 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |未分配利润 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|其他资产 | | | | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | | | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|资产总计 | | |负债及所有者权益总计| | |
|------------------------------------------|
| |
|计算指标:资产负债率% 流动比率% |
| |
--------------------------------------------
损 益 表
基表5 单位:万元
--------------------------------------------------------
| | | 实 际 数 | 预 测 数 |
|序号| 项 目 |--------------|------------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|1 |产品销售(营业)收入 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|2 |产品销售税金及附加 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|3 |总成本 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|4 |其他业务利润 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|5 |投资收益 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|6 |营业外净支出 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|7 |利润总额(1-2-3+4+5-6)| | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|8 |应弥补以前年度亏损 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|9 |应纳税所得额(7-8) | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|10|所得税 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|11|税后利润(7-10) | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|12|盈余公积 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|13|应付利润 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|14|未分配利润(11-12-13) | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|15|可用于还款的未分配利润 | | | | | | | |
--------------------------------------------------------
总成本费用表
基表6 单位:万元
-------------------------------------------------------------
| | | 实际数 | 预测数 |
|序 号| 项 目 |--------------|-------------------|
| | | 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7|
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| |生产负荷% | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 1|生产成本 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.1|原材料及辅助材料 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.2|燃料及动力 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.3|工资及福利费 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.4|制造费用 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 2|管理费用 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 3|财务费用 | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------
| 4|销售费用 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 5|总成本(1+2+3+4) | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|5.1|其中:折旧费 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|5.2| 摊销费 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|5.3| 借款利息 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 6|经营成本(5-5.1-5.2-5.3) | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 7|可变成本(1.1+1.2) | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 8|固定成本(5-7) | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------
借款还本付息计算表
基表7 单位:万元
----------------------------------------------
| 序 | 项 目 | 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7|
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
|一 |基建借款 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 1|年初借款余额 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 2|本年借款额 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 3|本年应计利息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 4|本年应付利息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 5|本年付息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 6|本年应付未付利息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 7|本年合同归还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 8|本年应还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 9|本年归还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 10|本年应还未还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|

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